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2025 연말정산 서류준비 목록 인적공제편

몇 분 전 2025. 1. 15. 22:36

2025 연말정산 서류준비 왜 중요할까요? 연말정산 신고서에 작성한 공제 항목을 증빙할 서류를 제출하지 못하면 공제 혜택을 받지 못해 더 많은 세금을 내거나, 추후 가산세를 물게 될 위험이 있기 때문입니다.

그러니 꼭 작성한 공제항목에 맞는 2025년 버전 필수 서류 목록을 누락없이 잘 챙기고, 양식을 다운로드 받아 누락없이 준비하셔야 합니다.

어렵지 않습니다. 아래에 하나도 빠짐없이 다 포함했으니, 자신의 상황에 맞는 공제만 확인하시면 됩니다.

💡 잠깐! 아직 소득세액신고서 작성을 안 하셨다면, 연말정산 간소화 자료부터 받아서 작성하시기 바랍니다.

🔺 페이지 중간쯤 연말정산 간소화 자료

간편하게 받는 방법을 따라하시면 됩니다.

💡 이번 글은 인적공제편 서류에 대한 내용입니다. 이때 인적공제란 '사람'에 대한 공제를 뜻합니다.

1️⃣ 부양가족 공제

연말정산 서류준비 중 부양가족 공제는 본인 외 부양가족이 있다면 신청할 수 있는 항목입니다. 다만 소득 요건, 나이 요건이 있으니 꼭 아래 내용을 확인후 신청하시기 바랍니다.

소득 요건 : 부양가족의 연간 소득 합계가 100만 원 이하여야 공제가 가능해요. 근로소득만 있는 경우, 총급여가 500만 원 이하여야 해요.
나이 요건 : 기본공제 대상자의 나이는 만 20세 이하 또는 만 60세 이상이 해당돼요. 단, 장애인의 경우 나이 제한이 없어요.

📌 필수 서류

주민등록표 등본
가족관계증명서

🔺 소득기준 초과 부양가족 조회로 확인할 수 있습니다.

2️⃣ 일시퇴거자 공제

연말정산 서류준비 중 일시퇴거자 공제란 근로자의 배우자, 직계존비속 외(형제자매 등) 가족 구성원이 취학, 질병 요양, 근무상 형편, 사업상 형편으로 일시 퇴거한 경우 같이 거주하는 것으로 간주하는 공제 항목입니다.

취학, 질병 요양, 근무 또는 사업상 이유로 가족과 떨어져 거주하는 경우라도 공제 가능해요.
다만, 일시퇴거자 동거가족 상황표를 작성하고 관련 증빙서류를 첨부해야 인정받을 수 있어요.

📌 필수 서류

일시퇴거자 동거가족상황표 (본인 작성)
주민등록 등본(본래 주소지 및 일시퇴거지)
취학 : 재학증명서, 입학허가서 (학교 발급)
요양 : 요양증명서, 진단서 (요양기관 발급)
근무상 형편 : 재직증명서 (회사 발급)
사업상 형편 : 사업자등록증 사본 (본인 보관 서류)

🔻 일시퇴거자 동거가족상황표 다운로드

별지 제39호 서식. 일시퇴거자 동거가족상황표.pdf

0.19MB

3️⃣ 입양자·수급자·위탁아동 공제

연말정산 서류준비 중 입양자 및 위탁아동 공제란 입양을 하였거나, 위탁아동을 키우고 있는 경우 신청할 수 있는 인적공제입니다.

입양자 공제 요건 : 입양 사실을 증명할 수 있는 서류가 필요하며, 입양기관 발급 증빙서류(입양사실확인서 또는 입양증명서)를 제출해야 합니다.
수급자 공제 요건 : 기초생활수급자는 연말정산 시 기본공제 대상으로 나이 제한이 없으며, 연간 소득 100만원 이하거나 근로 소득이 있는 경우엔 총 급여 500만원 이하인 경우어야 합니다. 수급자가 장애인인 경우엔 장애인 추가공제도 받을 수 있습니다.
위탁아동 공제 요건 : 보호기간이 명시된 확인서를 제출해야 하며, 가정위탁보호확인서를 준비하시면 됩니다.

📌 필수 서류

입양자 : 입양사실확인서 또는 입양증명서 (발급기관 : 입양기관 또는 시군구청)
위탁아동 : 가정위탁보호확인서 (발급기관 : 시군구청)

4️⃣ 장애인 공제

연말정산 서류준비 중 장애인 공제란 기본공제 대상자 중 장애인이 있는 경우 신청할 수 있는 인적공제입니다. 이때 '장애인'이란 복지법이 아닌 세법상의 장애인을 의미하며, 중풍, 치매, 암 등 중증 환자로서 병원으로부터 장애인증명서를 발급받아도 공제 받을 수 있습니다.